Банкротство самозанятого

Закон “О несостоятельности (банкротстве)” наделяет каждого гражданина правом на законное списание долгов.

Сложная жизненная ситуация может застать врасплох любого человека. Самозанятые в этом плане, так же как и индивидуальные предприниматели, подвержены большему риску, нежели простые граждане. Все дело в том, что они оказывают услуги, оформляют больше кредитов на развитие своего дела, уплачивают налоги с полученного дохода.

Банкротство самозанятых — это юридическая процедура, которая позволяет им списать накопившуюся задолженность по кредитам, займам, налогам, услугам ЖКХ и иным видам обязательств.

О том, как она проходит, расскажем в этой статье.

Кто такие самозанятые

Термин “самозанятость” появился в российской налоговой системе в 2017 году с принятием Федерального закона № 401-ФЗ. Этот документ заложил основу для нового правового статуса граждан, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве ИП.

Самозанятые — это физические лица, которые получают доход от оказания услуг физическим лицам для их личных, домашних и иных аналогичных нужд.

Ранее им требовалось приобретать патент на ведение деятельности, но с введением статуса самозанятости появилась возможность зарегистрироваться в налоговой службе и получить льготный режим налогообложения.

Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) в размере:

4% при получении дохода от физических лиц.

6% при получении дохода от юридических лиц и ИП.

Законодательное регулирование самозанятости осуществляется следующими документами:

1.Налоговый кодекс РФ, статья 217, пункт 70.

2.Федеральный закон № 401-ФЗ “О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации”.

3.Федеральный закон № 15-ФЗ “О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации по вопросу расширения и совершенствования налогового режима для самозанятых граждан и установлению дополнительных мер поддержки самозанятых граждан”.

Как самозанятым оформить банкротство

Самозанятые так же как и простые граждане, и ИП могут пройти банкротство следующими способами:

1. Через МФЦ (Многофункциональный центр). 

2. Через суд.

Для самозанятых, которые проходят банкротство в судебном порядке, необходимо следующее:

Наличие задолженности.

Важно: при сумме долга свыше 500 тыс. р.  и неисполнении обязательств более 3 месяцев должник обязан заявить о своем банкротстве.

Наличие просрочек по платежам.

Отсутствие судимости за экономические преступления.

Несоответствие доходов и расходов.

 Невозможность исполнить финансовые обязательства.

Важно: стать банкротом в судебном порядке самозанятый сможет, если он не проходил данную процедуру в течение пяти последних лет до подачи заявления.

Судебная процедура банкротства для самозанятых включает следующие этапы:

1. Обращение в суд. Самозанятый подает заявление о признании его банкротом в арбитражный суд по месту жительства. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие наличие долгов и невозможность их погашения.

2. Принятие заявления к рассмотрению. Суд рассматривает заявление и выносит определение о принятии его к рассмотрению или отказе.

3. Введение процедуры реструктуризации долгов. Если заявление принято, суд вводит процедуру реструктуризации долгов. В течение пяти лет самозанятый исполняет план реструктуризации, утвержденный судом.

Важно: суд может не вводить реструктуризацию, если самозанятый не имеет достаточно дохода для погашения задолженности в установленный планом период.

Реструктуризация в большинстве случаев вводится только при наличии официально подтвержденного дохода. Также самозанятый в заявление о банкротстве может указать объективные причины, по которым введение этого процесса нецелесообразно, и что это станет следствием затягивания банкротства.

Реструктуризация задолженности направлена на восстановление платежеспособности лица. Она не заканчивается списанием долга. Её основная цель — создание для должника таких условий, при которых он сможет постепенно погасить накопившийся долг. При успешной реализации плана реструктуризации банкротство со всеми вытекающими последствиями не наступает.  

4. Признание банкротом. Если план реструктуризации не был исполнен, суд выносит определение о признании самозанятого банкротом. После этого наступает процедура реализации имущества. В ходе нее все активы должника включаются в конкурсную массу и подлежат продаже на торгах. За счет полученных сумм удовлетворяются требования кредиторов. Финансовый управляющий представляет в суд отчет об итогах процедуры. Суд выносит определение о завершении процесса реализации имущества и освобождении должника от исполнения обязательств.

Процедура банкротства через МФЦ отличается упрощенным порядком. Для ее прохождения самозанятому необходимо соответствовать следующим критериям:

1.Минимальная сумма задолженности не должна быть ниже 25 тыс. р.

2.Максимальный порог долговых обязательств в соответствии с внесенными в закон поправками не может превышать 1 млн р.

3.Отсутствие имущества.

4.Отсутствие дохода, за исключением пенсии и пособия по рождению и воспитанию ребенка.

Важно: самозанятый не сможет пройти процедуру банкротства через МФЦ, если имеет доход.

5.Наличие оконченного исполнительного производства по причине отсутствия активов, на которые можно обратить взыскание.

Для того чтобы самозанятому пройти банкротство через МФЦ, необходимо:

1.Обратиться в МФЦ по месту регистрации.

2.Заполнить заявление и приложить необходимые документы (паспорт, СНИЛС, ИНН).

3.Составить полный список кредиторов с указанием задолженности по каждому из них.

После подачи заявления МФЦ проведет проверку предоставленных данных. Если вся информация, представленная заявителем, достоверна, в течение 3  дней сведения о начале банкротства вносятся в реестр. Процедура длится шесть месяцев, после чего долги списываются. Информация о присвоении статуса банкрота самозанятому отражается в ЕФРСБ.

Можно ли быть самозанятым во время и после банкротства

Законодательство нашей страны  не устанавливает запрета на получение статуса самозанятого во время или после процедуры банкротства. Тем не менее следует учитывать ряд важных аспектов и особенностей.

Во время процедуры банкротства можно оформить статус самозанятого. Это позволит сохранить единственный источник дохода и продолжить предпринимательскую деятельность. Однако важно понимать, что при поступлении регулярного дохода кредиторы могут обратиться в суд и инициировать процесс взыскания задолженности.

Чтобы избежать этого, необходимо тщательно продумать стратегию банкротства и первым подать заявление в суд. В этом случае кредиторам будет сложнее инициировать производство по взысканию долга.

Важно: если физическое лицо является индивидуальным предпринимателем, рекомендуется сначала закрыть ИП и пройти процедуру банкротства как физическое лицо. В противном случае в течение следующих пяти лет после банкротства действуют ограничения на ведение предпринимательской деятельности, руководство юридическими организациями и открытие ИП.

Также физическое лицо может оформить статус самозанятого и после прохождения процедуры банкротства. Ограничений на этот счет в законодательстве нет.

Важно отметить, что статус самозанятого после банкротства может быть особенно привлекательным для следующих категорий лиц:

1.Лица, которые хотят начать новую главу в своей карьере и выйти из-под “тени” банкротства.

2.Лица, которые имеют опыт и навыки в определенной сфере и хотят использовать их для создания нового источника дохода.

3.Лица, которые находятся в финансово затруднительном положении и ищут дополнительные источники дохода.

Самозанятость после банкротства может иметь ряд преимуществ:

1.Гибкий график и независимость в принятии решений.

2.Возможность продолжить заниматься любимым делом или приобрести новые навыки.

3.Создание дополнительного источника дохода и улучшение финансового положения.

4.Возможность быстрого возврата на рынок труда и восстановления деловой репутации.

Что ждет самозанятых после банкротства

Списание задолженности путем прохождения банкротства сопряжено с определенными трудностями и ограничениями. Процедура, как правило, занимает от 6 месяцев до года, в течение которых могут возникнуть такие неудобства, как:

Блокировка банковских счетов.

Продажа имущества.

Запрет на получение кредитов.

После завершения процедуры банкротства эти ограничения снимаются. Однако последствия банкротства не ограничиваются этим периодом времени. Федеральный закон № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” предусматривает ряд юридических последствий, которые могут существенно повлиять на жизнь самозанятых.

К их числу относятся:

 Обязанность информирования о банкротстве в течение 5 лет. При оформлении любых финансовых обязательств (кредиты, займы) в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства гражданин обязан уведомлять кредитора о своем прошлом статусе банкрота.

Запрет на повторное банкротство в течение 5 лет. Закон запрещает повторную подачу заявления о банкротстве в течение 5 лет с момента завершения предыдущей процедуры.

Ограничения на занятие руководящих должностей:

 В некредитных организациях — три года

 В страховых компаниях, негосударственных пенсионных фондах, управляющих компаниях инвестиционных фондов, микрофинансовых организациях — пять лет.

 В кредитных организациях — десять лет.

Кроме того, банкротство может негативно отразиться на деловой репутации самозанятого. Потенциальные клиенты и партнеры могут с осторожностью относиться к сделкам с лицами, прошедшими процедуру банкротства. Поэтому самозанятым, прошедшим банкротство, особенно важно восстановить доверие и доказать свою платежеспособность.

Следует отметить, что вопреки распространенному заблуждению, банкротам не запрещено получать кредиты. Тем не менее после процедуры банкротства получение кредита может быть затруднено. Повторное списание долгов возможно только через 5 лет, что означает повышенные требования к кредитоспособности. Для одобрения заявки на кредит могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие финансовую состоятельность самозанятого.

Процедура банкротства может стать способом выбраться из долговой ловушки и начать новую финансовую жизнь.

Однако важно понимать, что банкротство имеет как краткосрочные, так и долгосрочные последствия, к которым необходимо тщательно подготовиться. При ответственном подходе самозанятые могут минимизировать негативное влияние банкротства и вернуться к финансовой стабильности и деловому успеху.